Как заплатить налог за сдачу квартиры в аренду

Сдача жилья в аренду — популярная сегодня ниша для активного и пассивного заработка. И даже если вы сдаете комнату в своей квартире внучке соседей за деньги, все равно должны платить налоги. Ведь деятельность классифицируется как предпринимательство и обязует оплачивать налоги. Как это сделать в 2024 году — рассказываем далее.

3 варианта, когда собственник жилья получает доход

Когда вы сдаете жилье, то получаете доход — будь то загородный дом в Атырау через риелтора или 1 комнатная квартира в Шымкенте аренда без посредников — это не важно. Есть три варианта уплаты налогов с такого дохода:

1. Вы зарегистрировались как ИП и используете один из налоговых режимов. В 2024 году при работе по патенту доход не должен превышать 13 млн тенге, отчетность предоставлять не нужно, но ИПН платят в размере 1 % от дохода. При работе по упрощенной декларации налог составляет 1,5 %, однако лимиты выше.
2. Вы не являетесь ИП, военным или госслужащим. В таком случае предоставляете декларацию по индивидуальному подоходному налогу (ф. 240.00) или декларацию о доходах и имуществе (ф. 270.00). Вы платите 10 % от ежегодного дохода.
3. Вы сдаете жилье в аренду налоговому агенту (им является ИП, юридическое лицо или лицо, занимающееся частной практикой). В этом случае сам специалист исчисляет, удерживает и уплачивает в бюджет ИПН (10 % от дохода).

Какой вариант выбрать — решать вам. В каждом из налоговых режимов своя ставка, лимиты на ежегодный доход. Например, если вы предлагаете коттедж на сутки Алматы, то ваш потенциальный заработок больше, чем при сдаче однокомнатной квартиры в Чарске. Соответственно, нужно выбирать налоговый режим, в котором доход не будет нарушать лимиты.

Когда платить налоги физлицам: сроки

Если вы физическое лицо, которое вошло в систему всеобщего декларирования, то декларацию о доходах и имуществе по форме 270.00 нужно подать до 15 сентября года, который идет за отчетным. Например, в 2024 году вы решили сдавать жилье, подали «входную» декларацию об активах и обязательствах. А налоги за 2024 год должны указать в декларации, которую подадите до 15 сентября 2025 года. На уплату (ставка ИПН — 10 % от дохода) у вас есть десять дней — до 25 сентября.

Если вы не вошли в систему всеобщего декларирования, то подаете декларацию по индивидуальному подоходному налогу — форма 240.00. Срок ее подачи — до 31 марта года, который идет следующим после отчетного. Здесь также есть десять дней на уплату налога (ставка ИПН — 10 % от дохода) — внести нужно до 10 апреля.

Декларацию удобно подавать онлайн. Для этого используют:

• портал «Кабинет налогоплательщика»;
• портал Электронного правительства;
• мобильные приложения Halyk, Bank Centercredit или e-Salyq Azamat.

Сдача квартир в аренду — прибыльный бизнес с хорошим доходом. Вы можете постоянно находить новых клиентов через риелторов, объявления на сервисе OLX или социальные сети.

Обязательно перед сдачей выберите для себя налоговый режим, а далее — оплачивайте налоги. Штраф в Казахстане за незаконную деятельность составляет от 15 до 100 МРП.